每个老板必备的财务思维（一）

很多人对财务知识有一个误解，觉得这是财务专业人士才应该掌握的。

其他的员工、创业者、企业家不懂财务，好像也没什么关系。

其实完全不是这样。

财务，是每一位商业人士都必须要掌握的一门语言。

理解了财务，你才能理解很多商业的基本逻辑。

财务是商业的语言。

要理解这门语言，我们就要从一些关键词汇说起。

首先，财务语言中最基本的一组词汇，就是 收入、利润、和现金流。

利润是收入的质量，现金流是利润的质量。

什么意思？假如你问一个企业家，今年你公司的营收怎么样？他回答，今年我大概卖了5个多亿，去年是3个多亿。

你说，哇，那不错啊，你今年涨了很多。

那你今年赚了多少钱呢？利润跟去年差不多，去年赚了5000多万，今年6000多万。

你看，他虽然收入涨了2个亿，但是利润却只涨了1000万。

利润，并不随着收入线性增长。

这说明他今年收入的质量，其实是不如去年的。

如果你去看每年福布斯世界500强的名单，按收入排名，在很长一段时间内第一名都是沃尔玛。

但是大家其实并不最关注收入的排名。

大家最关注什么呢？ 关注市值。

今天市值最高的公司是苹果。

市值来自于利润。

苹果公司的收入虽然不如沃尔玛，但是他的利润要比沃尔玛高很多。

你接着问一开始那个企业家，你今年利润有6000万，那你给员工发奖金了吗？因为利润虽然有6000万，但是账上没钱啊。

客户的货款还没打给我，账上的现金也都去进货了。

你看，虽然在财务报表上，他的利润有6000多万，但是他账上其实并没有现金流。

即便账面上赚了那么多利润，但是利润还没有变成现金进入他的账户，想用暂时也用不了。

利润是账面上的，是人为造出来的。

而现金流是真实存在的，是需要进账、出账的。

利润和现金流的关系，就像是社会科学和自然科学的关系。

自然科学是客观存在的，而社会科学是需要人为解读的。

看利润表，可以帮助我们看这个生意到底赚不赚钱。

但同时我们也要看现金流，这可以帮助我们看利润到底有没有到账。

记住，利润，是收入的质量。

现金流，是利润的质量。

我们观察一家公司，不仅要观察它的收入，也要观察它的利润和现金流。

收入代表市场规模，利润代表赚钱空间，现金流代表承受风险的能力。

这三个指标都健康，公司才能长远发展。

财务语言中的第二组词汇，我们来讲 资产和负债。

什么叫做资产？ 资产，包括现金和现金等价物、应收账款、存货、以及固定资产。

什么叫负债？ 负债，包括预收款项、应付账款、借款（包括银行借款等）、以及股东权益。

为什么股东权益也算作负债？ 既然股东给你投了资，那么你就有责任给股东赚钱，这就是一种负债（责任）。

关于资产和负债，我举个具体例子。

假如你开了一家小卖部，那你有什么资产呢？ 你的账上有一些现金，这是你的资产。

隔壁老王经常来你这喝啤酒，跟你说好先赊着，月底他发了工资再还。

这就是一笔应收账款，这笔钱责任上是属于你的，这是你的资产。

你小卖部里进的一大批货，可以卖好几万块钱，这些存货，是你的资产。

小卖部的房子是你们家祖传的，它是你的固定资产，也可以卖掉换钱，这也是你的资产。

现金、应收账款、存货、固定资产，它们都是你的资产。

这其中卖房子（固定资产）是最难的。

卖存货也不容易，但没卖房子那么难。

应收账款收回来要更容易。

账上的现金你取出来马上就能用。

所以，固定资产、存货、应收账款、现金，它们的变现能力依次升高。

那你有什么负债呢？ 隔壁老王的儿子每天放学后要到你这吃零食，于是老王预先在你这里存了500块，让他儿子来了想吃啥拿啥。

这500块，就是预收款项，因为你还没有完全兑现等额的零食给老王的儿子，所以这是你的负债。

这个月你进了一家糖果公司的糖果，你跟糖果公司说好，一个月之后再付款。

这笔款就是你的应付账款，这是你的负债。

开店的时候你向亲戚借了2万块，这笔借款将来你要连本带利地还给他，这是你的负债。

同时呢，你开店的时候你妈妈给你投资了5万块。

这5万块不是你的，而是你妈妈的。

你妈妈就相当于是你的股东。

你有责任帮你妈妈每年至少赚回来8%。

否则她为什么要投资你呢？假如这笔钱放在银行一年都能赚8%，现在她投资了你，如果你不帮她赚回来8%，那么你就是失责的。

这是 股东权益 ，这也是你的负债。

预收款项、应付账款、借款（包括银行借款等）、以及股东权益，它们都是你的负债。

知道了什么是资产和负债，你就能透彻理解哪些东西是你的资产，可以变现；
哪些东西是你的负债，绝不能花。

比如，理发店储值卡，是负债。

这笔钱，你是绝对不能拿去花的。